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审计公示
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绵阳师范学院关于进一步规范校内基建维修工程竣工结算审计管理的通知
2017-03-07 00:00   审计处

校内相关单位:

      为加强对基建、维修工程项目的管理,规范学校基建、维修工程项目的审计工作,提高审计工作质量,提高建设资金的使用效益,根据《绵阳师范学院基本建设及修缮工程项目竣工结算审计实施办法》(院发[2014]41号)及《绵阳师范学院基建维修管理办法》(院发[2016]46)等文件的有关规定,结合近年来工程审计中发现的问题,现就规范校内基建、维修工程竣工结算审计管理有关事项通知如下:         一、进一步加强竣工结算送审管理,切实提高送审资料的规范性与时效性      1.所有影响工程造价的结算资料(包括但不限于:工程施工合同、技术经济核定单、隐蔽资料、工程变更及增量核定单、材料认价单、竣工验收报告等)均应按照规范程序、在规定时限内由工程管理部门进行签署。其中:工程施工合同应在工程开工前签订;技术经济核定单、隐蔽资料、工程变更及增量核定单、材料认价单应在工程施工至相应节点时及时办理签字手续,杜绝事后补签或工程完工后集中办理签字的现象,所签署的意见应明确、具体,杜绝含混不清、模棱两可地签署;工程竣工后应及时办理验收手续,避免不同施工期间的工程扎堆办理验收手续的现象。

      2.工程管理部门应加强工期管理,对竣工结算资料所反映的实际工期超过合同约定工期的,应及时形成书面资料明确责任,以作为竣工结算审核过程中计算工期索赔及反索赔的依据。施工单位不能提供有效书面资料证明工期延误系因建设单位原因造成的(不可抗力因素除外),审计中将视同工期延误责任由施工单位承担。      3.工程竣工验收后,应及时办理竣工结算送审手续。基建工程应在竣工验收通过后60日历天内送审;维修改造工程应在竣工验收后30日历天内送审,杜绝年末集中送审的情况发生。当年未按规定时间送审的项目不能保证当年完成项目审计。确因特殊原因不能按期送审的,施工单位应在规定的应送审期限内提交延迟审计的申请及说明材料,经工程管理部门签字认可后,可延期进行送审。维修改造工程无正当理由竣工验收超过一年仍未送审的,审计部门将拒绝接收送审资料,其后果由相关责任单位承担。      4.工程结算送审资料应由工程管理部门进行初审,经初审符合要求的资料由工程管理部门签署意见后送达审计部门,审计部门不直接从施工单位手中接收资料。工程管理部门在接收施工单位竣工结算资料的过程中,应对工程名称、工程送审金额、送审时间、送审资料内容、施工单位名称等进行详细登记,以便于后期查询。审计部门接收资料后,在审计过程中确需施工管理部门补充提供资料的,应由审计部门向工程管理部门发出书面通知,明确应补充的资料清单,不得由施工单位直接向工程管理部门提出。工程管理部门应在收到补充资料的通知后7日内提交合规、真实、有效的的补充资料或作出说明,逾期未提供的,审计部门不予接收相关补充资料。       二、进一步加强审计过程管理,切实提高审计效率与审计质量      1.工程竣工结算审计过程中,施工单位及工程管理部门应委派专人全程配合审计工作开展,做好工程现场勘验复核、工程价量核对等工作,审计过程中审计方与施工方出现争议的,工程管理部门应积极配合做好争议问题解决。      2.审计部门或承接审计项目的中介审计机构应做好审计过程记录,阶段性审计结果应由审计方与施工方共同签字确认。      3.施工方对审计结果有异议的,应以书面形式向审计部门提出并陈述理由。无正当理由和有效依据又拒不确认审计报告的,审计方将直接出具审计报告送呈工程管理部门办理结算。      三、进一步规范审计报告签署程序,切实提高审计结论的准确性      1.由中介审计机构实施的竣工结算审计项目,经施工单位与中介审计机构核对达成一致,并经学校审计部门复核认可后,中介审计机构出具一式六份的审核报告,经施工单位签字盖章确认后送达学校审计处,审计处送达学校工程管理部门再次复核,视工程管理部门复核情况进行确认或退还中介审计机构再次调整。经工程管理部门复核无误的审计报告应呈送学校分管基建或维修的校领导签字确认,并加盖学校公章。经中介审计机构及相应造价工程师签字盖章确认的审计报告作为最终结算依据。      2.由学校审计处自行审计的竣工结算审计项目,经审计处与施工单位核对达成一致后,审计处出具一式六份的审核报告(施工单位需增加份数的,可加印),经施工单位确认后送达工程管理部门进行复核,工程管理部门审核无异议的,由部门负责人签字确认并呈送分管领导签字确认,并加盖学校公章;工程管理部门提出异议的,审计处应重新进行核查,并对审计报告作出相应调整。经学校分管基建或维修的校领导签字并加盖公章的审计报告作为最终结算依据。      四、进一步规范结算资料的移交程序及后续管理     1.审计报告经建设方、施工方、审计方签字确认后,审计处除自行留底一份外,其余审计报告应送达工程管理部门。工程管理部门应将审计报告分别发放至学校财务部门及施工单位,以作为办理竣工结算的依据。      2.竣工结算审计完成后,学校审计处应将全部送审资料移交至工程管理部门,以便进行归档管理。工程管理部门应在签订施工合同的同时,将本通知内容抄送相关施工单位,并按照通知要求执行。学校前期制订的有关制度与本通知不一致的,以本通知内容为准。其余相关内容,按学校有关规定执行。      特此通知                                                                                                                         绵阳师范学院                                                                                                                       2017年3月7日

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