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审计公示
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绵阳师范学院审计整改工作条例
2018-04-13 10:10  

 

 

第七条    

建立审计整改结果限时反馈制度。被审计单位自收到审计报告60日内,应按照审计报告要求,同时向学校审计处及相关业务主管部门提交审计整改结果报告。对未按期完成整改的事项,被审计单位应提出后续整改方案,明确整改期限和阶段性目标,并在整改期限内,向上述有关单位提交后续整改措施和结果。    

 

 

第八条    

审计整改结果报告主要包括以下内容:     

(一)审计整改的总体情况;    

(二)针对审计意见和建议已采取的整改措施;    

(三)对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况;    

(四)强化内部管理和完善相关制度情况;    

(五)正在整改或尚未整改事项的原因分析及计划完成时间;     

(六)落实整改的必要证明材料;     

(七)其他有关内容。    

 

 

第九条    

建立审计整改督查制度。学校成立审计整改督查小组,负责开展审计整改跟踪检查,实行“问题清单”“整改清单”“销号清单”对接机制。审计整改督查小组由审计处牵头,计划财务处、监察处及相关业务归口管理职能部门为成员单位。    

 

 

第十条    

内部审计部门在出具审计报告时,提出审计发现问题清单;被审计单位在报送审计整改结果报告时,一并报送审计整改结果清单;审计整改督查小组开展审计整改情况跟踪检查时将两个清单对接,实行对账销号,提出审计整改结果检查与对账销号清单。对审计查出的问题已经整改到位的,予以销号;对整改不到位的,继续督促被审计单位采取措施进行整改直至销号。对违纪违规问题严重、屡审屡犯、审计整改不力的,应当列为重点督查对象。   

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